關于潮州市2018年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

2019-08-23 18:19
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2019年8月在潮州市第十五屆人民代表大會常務委員會第二十三次會議上

潮州市審計局局長 邱懷球


主任、常務副主任、各位副主任、秘書長,各位委員:

    受市人民政府委托,我向市人大常委會報告2018年度市本級預算執行和其他財政收支的審計情況,請審議。

    按照黨中央關于改革審計管理體制的決策部署,5月21日,我市成立市委審計委員會,加強了黨對全市審計工作的領導,統籌推進審計管理體制改革和審計機構改革,不斷拓展審計監督的廣度和深度,審計監督效能得到進一步提升。一年來,市審計機關堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入貫徹落實黨的十九大精神,全面學習貫徹習近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神,認真貫徹落實市委第十四屆七次全會精神,依法履行審計監督職責,認真組織開展2018年預算執行和其他財政收支情況審計工作。審計結果表明,全市各部門認真執行市十五屆人大三次會議批準的財政預算,2018年市本級財政預算執行總體情況良好,基本完成年度收支預算,實現收支平衡。市財政局充分發揮財政職能,積極組織收入,不斷優化支出,有效促進全市經濟社會平穩發展。

   ——深化預算管理制度改革。對專項資金按照“一事一預算”的原則據實核定,加大預算單位專項資金整合力度,初步建立專項資金項目庫,對入庫項目實行動態化管理。啟動市本級財政管理一體化系統,部門預算編制、預算指標管理、國庫集中支付、政府采購等模塊上線運行,實現財政內部、財政與預算單位、上下級財政信息的互聯互通。

    ——壓控財政存量資金規模。加快預算執行進度,清理盤活存量資金,充分發揮存量資金效益。2018年,市本級共盤活使用存量資金25463.96萬元。

    ——加大基礎設施建設投入力度。市本級2018年新增債券資金18.10億元、置換債券轉貸資金6.93億元、再融資債券1.14億元,新增地債資金主要用于保障地方經濟社會發展尤其是重大基礎設施建設的資金需要。

    ——加大審計查出問題整改力度。對上一年度審計查出的問題,被審計單位及有關部門認真落實主體責任,積極組織整改,取得較好成效。據統計,截至2019年6月底,對上一年度審計工作報告反映的問題,被審計單位及有關部門已整改到位430個,通過收繳資金、歸還原資金渠道、規范資金賬務管理、落實或撥付項目資金等方式整改問題金額33471.73萬元(其中上繳財政金額1726.41萬元)。同時,督促相關單位完善規章制度,加強內部管理,制訂(修訂)制度36個。

    一、財政管理審計情況

    (一)市本級財政審計情況

    市財政部門編制的決算草案顯示:2018年度,市本級一般公共預算總收入1304231萬元,其中一般公共預算收入193825萬元,完成年度預算100.09%,同比增長6.07%,總支出1266948萬元,其中一般公共預算支出540273萬元,完成年度預算102.86%,年終結轉37283萬元;政府性基金預算總收入200923萬元,總支出191921萬元,年終結轉9002萬元;國有資本經營預算總收入446萬元,總支出446萬元,收支平衡;全市社?;鹂偸杖?216592萬元,總支出687750萬元,年終滾存結余528842萬元。審計發現的主要問題是:

    1. 預算執行方面

    一般公共預算收支不真實,將教育收費納入預算管理,多計一般公共預算收支7866.51萬元;將經營服務性收入納入預算管理,多計一般公共預算收入568.20萬元。

    2.非稅收入、財政資金管理方面

    (1)部分非稅收入未及時納入一般公共預算管理。市財政局將當年度三項非稅收入共2831.22萬元留存于財政專戶,未繳入國庫作為一般公共預算收入反映。至2018年底,財政專戶累計掛存非稅收入18146.07萬元(包括2018年之前累存)。

    (2)財政收入類專戶資金4111.92萬元未及時上繳國庫,其中,市財政局專戶賬套掛存城市基礎設施配套費4074.50萬元、市工信局掛存財政專戶資金利息37.42萬元。

    (3)非稅系統數據管理不夠完善。至2018年底,市財政局非稅系統數據未能如實反映非稅收入應收未收情況。經抽查,市自然資源局、市人防辦兩個執收單位非稅系統中反映的應收未收數據大部分為未及時清理的冗余數據。

    (4)廣東韓江投資集團公司未按財政規定將5161.51萬元收入納入財政專戶管理,其中,掛存利息4663.42萬元、歷年租金收入498.09萬元。

    (5)存量資金未及時清理盤活。至2018年底,市財政局各賬套暫存款項中有“環衛??睢薄岸悇照魇战涃M”等13項連續結轉兩年以上可盤活使用資金2566.47萬元。

    (6)至2018年底,因前期準備工作不充分,市人社局等6個單位的人力資源服務產業園、農作物良種良法示范基地建設、國家文物保護專項資金、徑南污水處理廠等9個項目資金4626.04萬元結存在市財政局,未能及時發揮效益。

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    (1)市直機關事業基本養老基金缺口未能完全消化。2018年市本級預算安排財政資金5500萬元用于歸墊市直機關事業基本養老保險基金缺口。至2018年底,市直機關事業基本養老保險基金缺口為19077.36萬元,仍需市本級預算彌補。

    (2)個別企業未按實申報繳納社保費。抽查發現廣東郵電人才服務有限公司潮州分公司、中國人壽財產保險股份有限公司潮州中心支公司未按實申報繳納社保費。

    (3)建行潮州分行、農行潮州分行未按照有關規定對社會保險基金銀行存款實行優惠利率計息。

    (4)市人社局對部分已死亡人員個人賬戶繼續定期發放養老待遇,涉及金額46.78萬元。至2019年3月底,已落實整改224人收回資金41.16萬元,有4人涉及資金5.62萬元未收回且繼續發放待遇。

    (二)部門(單位)財政財務收支審計情況

    2018年7月至2019年6月,市審計局對12個市級部門(單位)及其下屬單位財政財務收支進行審計。審計發現的主要問題是:

    1.內控制度不完善、執行不到位。原市國土資源局、市編辦有15宗重大經濟事項未經班子集體討論決定;市科技局由主要領導直接審批財務開支;市自來水總公司等2個單位涉及財務管理的內控制度不健全。

    2.發放津補貼及工資管理不規范。市旅游總公司等5個單位違規發放津補貼17.92萬元;潮州衛校超額發放績效工資、補貼32.59萬元;市鳳凰水電廠及市自來水總公司工資總額未經國有資產監督管理機構核定,未建立科學的工資薪酬分配制度。

    3.非稅收入征繳不規范。原市國土資源局掛存土地出讓金等782.3萬元未及時上繳財政;市水務局欠收水土保持補償費68.07萬元。

    4.專項資金管理使用不規范。市韓江林場、原市國土資源局專項資金沒有??顚S?,涉及金額214.39萬元;市科技局20個專項資金項目未及時進行驗收。

    5.未嚴格執行“三公經費”等公用經費使用管理相關規定。市鳳凰水電廠等5個單位報銷公務接待費沒有派出單位公函或相關審批件和接待清單,涉及金額238.65萬元;市旅游總公司購買土特產及酒水等用于接待,涉及金額34.81萬元;原市工商局等7個單位超標準、重復報銷差旅費4.96萬元;潮州衛校等4個單位的公務車輛沒有獨車核算、沒有定點加油及維修,涉及金額10.41萬元;市社保局等3個單位仍以現金結算,涉及金額22.92萬元;原市國土資源局長期占用下屬單位1臺車輛。

    6.財務管理、會計核算不規范。市水務局未經財政部門批準借給下屬單位140萬元;市旅游總公司等7個單位的往來賬戶長期掛賬未清理,涉及金額54278.53萬元;潮州衛校虛增收入147萬元、虛列支出113.53萬元;市住房公積金管理中心等6個單位購置固定資產未及時登記入賬,涉及金額131.49萬元;市鳳凰水電廠等7個單位費用報銷存在以領代支及無明細清單等手續不完備情況,涉及金額721.82萬元。

    7.工程建設項目管理不規范。市自來水總公司等5個單位存在個別工程項目沒有按規定公開招投標、工程造價控制不合規、施工驗收環節監管不嚴和未嚴格執行基本建設程序等問題。

    (三)楓溪區財政收支審計情況

    2018年下半年,組織對楓溪區2017年度決算進行審計。審計發現的主要問題是:

    1.預決算編制方面

    一是楓溪區財政局未單獨編制部門預算、政府采購預算及中期財政規劃。二是抽查7個區直單位,存在未以賬面數編制決算報表、會計報表編制不準確等問題,決算報表反映不真實。

    2.財政收支方面

    (1)2017年度楓溪區多計一般公共預算收入1090.64萬元、一般公共預算支出1371.64 萬元。一是將瓷都中學繳入財政專戶的學雜費納入一般公共預算管理,多計當年一般公共預算收支843.51萬元;二是將退回楓溪區金楓電力公司多交路燈配套費列入一般公共預算支出,多計當年一般公共預算收支247.13萬元;三是虛列一般公共預算支出281萬元。

    (2)部分支出掛賬未及時結轉。至2017年底,楓溪區財政局各賬套“暫付款”科目掛存應列未列支出8228萬元。

    (3)部分國有資本經營收入、支出未及時納入預算管理。一是楓溪區財政局將2017年金楓電力上繳的國有資本經營收益3198.1萬元掛存于專戶賬套,至2018年3月才繳入國庫。二是2017年,楓溪區財政局在國有資產賬套撥新瓷都資產公司陶機廠拆遷補償金48.79萬元,該筆支出未列入國有資本經營預算支出反映。

    3.非稅收入征收管理方面

    (1)應收未收非稅收入11359.45萬元。其中:至2017年底應收未收社會撫養費4997.69萬元,被潮州市瓷都陶瓷中心市場有限公司拖欠城市基礎設施配套費4617.53萬元及罰款1744.23萬元(至2018年11月底仍未收繳)。

    (2)2017年,潮州市新瓷都資產經營有限公司無依據向21家區屬國有企業收取資產占用費53.4萬元。

    (3)支農資金專戶未計收存款利息。楓溪區支農資金賬套“潮州市楓溪區財政局”存款戶2017年底存款余額57.46萬元,該賬戶自2003年未計收存款利息收入,楓溪區財政局也未向農行主張權利。

    4.專項資金管理使用方面

    (1)部分財政專項資金未統一納入總預算會計賬反映。至2017年底,楓溪區財政局“國有資產專戶”“有償資金戶”和“支農資金賬戶”等3個賬戶均未納入總預算會計賬反映,掛存資金合計14005.84萬元。

    (2)楓溪區民政辦2017年超范圍發放殘疾人生活津貼和重度殘疾人護理補貼資金共24筆35660元。其中:向非最低生活保障對象的殘疾人發放“殘疾人生活津貼”補貼13筆23400元;向已納入特困人員救助供養范圍的殘疾人發放殘疾人兩項補貼11筆13150元。

    (3)村級公益事業“一事一議”財政獎補資金使用管理不規范。一是“一事一議”獎補資金778.06萬元滯留區農林水局未及時使用;二是楓溪區財政局、農林水局對高廈村文化廣場建設項目報賬審核不到位,報賬票據中有80.57萬元為收款收據,有46.65萬元不是工程承包單位開出的票據。

    5.財政存量資金管理方面

    (1)抽查審計楓溪區10個單位發現,至2018年9月底,仍有存量資金1581.06萬元繼續結存在5個單位。

    (2)部分資金未能及時盤活使用。至2017年底,楓溪區財政局各賬套暫存款項中掛存可統籌盤活使用的資金50項共計17661.42萬元,財政專戶賬套掛存預算外結余資金2390.08萬元,2項共計20051.50萬元未及時統籌盤活使用。

    (四)鎮(街)財政財務收支審計情況

    2018年7月至2019年6月,對潮安區古巷鎮、饒平縣湯溪鎮和湘橋區鳳新街道等3個鎮(街)的財政財務收支進行審計,審計發現的主要問題是:

    1.財政財務管理不規范。古巷鎮、鳳新街道2013年11月至2018年6月未按規定納入預算管理資金1241.85萬;古巷鎮存在虛列支出問題,如2017年底提前計提費用造成虛列當年度支出1738.53萬元;湯溪鎮至2018年7月底掛存財政存量資金117.95萬元未盤活使用;3個鎮(街)的社會撫養費征收力度欠缺,欠收金額3587.75萬元;鳳新街道截至2018年6月底未及時撥付被征地農民養老保障金2610.32萬元;古巷鎮、鳳新街道無合規依據發放津補貼14.38萬元;古巷鎮、鳳新街道以領代支業務費用102.66萬元;3個鎮(街)部分服務或商品未按規定實行政府采購,涉及金額34.52萬元。

    2.國有(集體)資產管理不夠完善。3個鎮(街)未建立完善固定資產管理制度, 資產出租、出借程序不合規, 固定資產入賬不及時或漏記、涉及金額117.33萬元;古巷鎮部分固定資產賬實不符;古巷鎮和鳳新街道對農村集體資產資源監管不到位;鳳新街道分別設置賬外賬核算林場及蛇地山聯合開發財務收支。

     3.建設項目管理不嚴格。3個鎮(街)部分工程未經財政審核定案,涉及金額3750.83萬元,個別工程項目達到政府采購限額標準未履行政府采購手續,涉及金額764.83萬元;湯溪鎮2015年第一批水庫移民村新農村建設項目工程無實行公開招標,涉及金額553.6萬元;古巷鎮2016年至2018年部分工程沒有按規定審批、公開招投標等,涉及金額574.76萬元;鳳新街道有4個工程沒有辦理竣工驗收手續,2個修繕工程沒有簽訂合同,涉及金額15.4萬元。

    二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

    按照審計署、省審計廳的統一部署,2018年下半年至2019年上半年,對減稅降費、加強基層醫療衛生服務能力建設、清理拖欠民營企業中小企業賬款、“放管服”改革和支持實體經濟發展等五個方面政策落實情況進行跟蹤審計。審計結果表明,我市各地區、各部門能結合我市實際主動開展工作,各項重大政策措施的貫徹落實取得了較好成效。審計發現的主要問題是:

    (一)加強基層醫療衛生服務能力建設政策落實方面

    1.潮安區、饒平縣邊遠鄉鎮衛生院醫務人員崗位津貼資金政策落實不到位。一是潮安區未按省衛計委的標準配套津貼資金1005.05萬元;二是潮安區超范圍發放庵埠華僑醫院津貼資金117.85萬元;三是饒平縣多撥付新豐衛生院在編不在崗人員“邊遠醫務人員津貼”101.15萬元;四是饒平縣未按月及時發放津貼資金。

    2.全市基層醫療衛生機構全科醫生特設崗位配備不足,全科醫生特設崗位資金1320萬元未及時使用;未完成全科醫生、產科醫生(助產士)及兒科醫生培訓任務,省財政資金840.04萬元未及時使用。

    (二)清理拖欠民營企業中小企業賬款方面

    至2018年底,市交通運輸局拖欠9個民營企業的工程款407.57萬元;市住建局有施工管理保證金及城建檔案押金530.46萬元未清理退還企業。

    (三)“放管服”改革推進方面

    1.市交通運輸局將“市管權限交通建設項目竣工驗收”的中介服務事項交由下屬事業單位完成;將“新建、改建、擴建從事港口危險貨物作業的建設項目安全條件審查”的專家評審費轉嫁給業主單位;將交通領域生產安全事故應急預案管理工作交由市交通行業協會負責,協會共收取評審費3.6萬元(其中無實質性評審仍收取評審費1.8萬元),用于發放評審專家費、交通運輸局和協會相關人員補助共計2萬元;部分許可事項申請材料、辦事流程未簡化;普通貨運車輛的綜合性能檢測、安全技術檢驗尚未全面實現統一的檢驗檢測周期;部分行政審批涉及的中介服務事項未在網上公布;未及時制定道路貨運車輛檢驗檢測改革工作的實施細則。

    2.市公安局20項交通管理“放管服”改革新舉措落實不到位,如申請材料未簡化、未推行安全教育網上學習等;部分行政許可和公共服務事項公開不到位,如部分公共服務事項未列入部門實施清單、未在政務服務網上公布,部分涉及收費的事項未公開收費情況等。

    3.市生態環境局排污許可證辦事指引和發證程序不夠完善,辦事指引部分事項未更新、個別事項不夠完整,個別核準的排污許可證未及時發出;未按要求及時公布企業環境信用評價結果和環境信用評價修復的方法。

    (四)支持實體經濟發展方面

    1.湘橋區城西法律服務所為湘橋區城西街道上埔村“三舊”改造項目提供拆遷補償安置合同見證服務,湘橋區城西街道辦事處以此為由,在沒有簽訂服務收費協議的情況下,違規收取房地產公司合同見證費130萬元。

    2.市水務局違規由下屬市水利水電勘測設計院開展該局行政審批涉及的水土保持方案編制的中介服務。

    3.截至2019年5月,市發改局涉企行政事業性收費目錄清單未對全國已停征的排污費和海洋工程污水排污費進行刪除或作出停征說明。

對跟蹤審計發現的問題,我市采取邊審計、邊督促整改、按季度報告的方式,督促大部分問題得到糾正。截至2019年6月,除基層醫療衛生機構全科醫生特設崗位配備不足、未按要求完成全科醫生培訓目標任務、市交通運輸局拖欠民營企業工程款、市住建局未清理退還企業施工管理保證金及城建檔案押金等4個問題外,其余問題均在整改期限內落實整改,取得較好成效。

    三、“三大攻堅戰”審計情況

    (一)2018年防范化解風險相關審計情況

組織對我市新發行地方政府債券資金管理使用情況、取消車輛通行費債務情況和市本級財政支出掛賬情況進行審計。審計發現的主要問題是

    1.因項目未能如期開工建設,債券資金到位后無法形成實際支出,財政部門提前將部分債券資金轉入下級預算單位,市本級2018年新增政府債券資金有5.4億元存放在預算(項目)單位未使用,占當年新增債券資金的29.83%。

    2.截至2018年6月底,饒平縣公路局尚有還貸資金1489.66萬元未及時下撥收費站。

    3.至2018年底,市財政局各賬套暫付款科目掛存有13856.65萬元,由于本級財力不足,未能列支出反映。

    (二)2018年精準扶貧精準脫貧跟蹤審計情況

對我市貫徹落實中央和省委、省政府精準扶貧、精準脫貧政策情況和扶貧資金的籌集、管理、使用情況進行審計。審計發現的主要問題是:

    1.資金管理、使用中存在的問題。一是饒平縣、潮安區以前年度扶貧資金閑置1至2年,涉及金額23212.85萬元,主要原因是部分項目推進緩慢,資金報賬遲緩。二是饒平縣浮山鎮、新豐鎮2個鎮財政所違規將新農村建設資金從零余額賬戶轉入基本戶,涉及金額4530萬元。三是潮安區龍湖鎮、浮洋鎮、文祠鎮和歸湖鎮4個鎮財政所未對扶貧資金設立專賬管理。四是饒平縣新農村建設資金未嚴格實行縣級報賬制管理,大埕鎮、東山鎮、聯饒鎮、所城鎮、新豐鎮、新塘鎮6個鎮財政所提前將6995.4萬元撥付到業主單位。

    2.產業扶貧、就業扶貧項目推進方面存在的問題。一是資金投放不精準。潮安區、饒平縣扶貧開發資金過于集中投入資產收益類項目,有27個項目明股實貸投資于非農業領域,涉及金額5849.95萬元;饒平縣饒洋鎮、黃岡鎮、樟溪鎮3個鎮存在簡單平均發錢的問題,涉及8個項目金額2730.64萬元。二是監管不到位。饒平縣有5個資產收益類項目被投資單位抽逃資金或轉借資金;潮安區部分資產收益項目被拆借給經營狀況不佳的企業,涉及金額1350萬元;饒平縣樟溪鎮光伏發電項目未按規定公開招投標,涉及金額983.1萬元,管理混亂,存在安全隱患;湘橋區磷溪鎮光伏發電項目未按投標文件承諾簽訂光伏合同,未嚴格遵守設計要求和建設規范,偷工減料。

    3.“三保障”惠民政策落實存在的問題。一是14名非建檔立卡貧困戶子女發放補助,涉及金額2.55萬元。二是潮安區、饒平縣建檔立卡貧困戶尚未實現大病醫療救助“一站式”全覆蓋及大病保險二次報銷實現“一站式”結算。三是有340名符合條件的貧困人員未參加養老保險,有80人未享受養老保險待遇。四是有308人無勞動能力預脫貧人員未納入民政局低保。五是潮安區、饒平縣未制定危房等級認定辦法。六未及時停止向44名已死亡個人賬戶發放低保,多發放5.37萬元。

    4.農村建設存在的問題。一是潮安區、饒平縣新農村建設較緩慢,資金執行率達不到省的要求。截至2018年10月底,潮安區10個貧困村新農村建設項目,報賬資金僅達項目計劃投入資金的30.26%,饒平縣35個貧困村新農村建設項目,報賬資金僅達項目計劃投入資金的22.82%,均未達到省的要求。二是饒平縣35個貧困村新農村建設項目未嚴格執行基建程序,工程進度款未按合同條款約定支付。

    5.扶貧小額信貸政策推進落實情況存在的問題。一是有21名重新核定退出建檔立卡貧困戶仍未收回貸款67萬元。二是饒平縣違規將扶貧小額貸款基準利率調高30%。

    6.貧困戶識別不精準的問題,未及時將55名分散五保戶納入建檔立卡貧困戶。

    (三)自然資源資產管理和生態環境保護審計情況

    對原市國土資源局、市林業局、饒平縣湯溪鎮、潮安區古巷鎮和高標準基本農田建設情況等5個項目審計(調查)。審計發現的主要問題是

    1.貫徹執行中央生態文明建設方針政策和遵守自然資源資產管理、生態環境保護法律法規方面。一是部分批次城鎮建設用地“批而未征”,至2017年4月底,市區“批而未征”用地共6批次,面積31.50公頃;部分國有土地使用權出讓存在設置限制性條件、未實現“五通一平”等不規范行為;對礦產資源管理不到位,部分“礦山復綠”行動治理項目驗收進度滯后;湯溪鎮國土巡查工作不到位,部分違法建設和違規用地整改不到位。二是市林業局對湘橋區生態茶園改造任務完成情況監督不到位,饒平縣饒洋鎮生態茶園改造驗收流于形式。三是部分高標準基本農田項目建設工作不規范,如部分項目未按規定辦理政府采購手續、部分項目工程變更未按規定上報市級主管部門審批等。四是湯溪鎮未按要求完成《饒平縣綠色發展示范區建設2017年度行動計劃》,其中,至2018年7月底鎮總體綠色規劃(調整)修編工作尚未開展,各重點行政村綠色規劃編制工作尚未完成;鎮區污水處理工程計劃于2017年底完成,但截至2018年7月底僅完成15%,濕地公園道路、管理站、指示標識設置等基礎設施未配套建設;垃圾轉運站、污水處理工程一期建設項目未進行環境影響評價;部分林木承包未履行評估手續,承包款未納入鎮財政預算管理,14宗林木砍伐未申請辦理許可證、涉及金額243.05萬元。五是古巷鎮陶瓷廢棄物處置中心占用農用地,涉及面積64畝。

    2.自然資源資產管理和生態環境保護重大決策方面。一是原市國土資源局有6宗用地出讓未經局集體決策。二是湯溪鎮尚未按要求成立自然資源環境保護領導小組,未制定環境保護相關制度,個別自然資源重要決策未能有效執行,部分林木出包未經集體決策。

    3.完成自然資源資產管理和生態環境保護目標方面。一是全市2014年至2016年新增建設用地指標使用率分別僅為36.42%、28.45%和52.26%,使用率較低。二是林業生態紅線主要指標完成情況呈下降趨勢,我市完成2020年林業生態紅線指標形勢嚴峻。三是黃岡河湯溪鎮級交界斷面及湯溪水庫水質部分月份不達標。四是湯溪鎮森林小鎮建設規劃攻堅期(2017-2018年)目標未能如期完成;未能落實垃圾收運設施管理制度;污水處理設施建設滯后,人工濕地污水處理系統管網續建緩慢,未發揮應有效益。

    4.履行自然資源資產管理和生態環境保護監督責任方面。一是原市國土資源局執法監察移動終端上線率不達標、報送事件少、違法事件核查率低、部分地方對衛片執法工作不重視,部分執法不到位,未對部分村委會擅自出租農用地用于非農業建設問題進行處理。二是市林業局對個別擅自改變林地用途的違法行為處理不合規,對違法案件行政處罰執行不到位。三是湯溪鎮禽畜養殖清理工作不到位,垃圾填埋場缺乏有效污染控制措施,對環境造成污染。四是古巷鎮土地衛片執法整改不到位。

    5.組織自然資源資產和生態環境保護相關資金征管用和項目建設運行情況方面。一是原市國土資源局未按合同約定收取出讓金3921.52萬元、利息1414.62萬元和違約金9430.49萬元;部分土地出讓金未按規定直接繳入國庫;未建立與財政部門土地出讓收入定期對賬制度。二是湯溪鎮政府無依據收取水資源費8.4萬元,湯溪鎮樂島水電站、古巷鎮自來水廠部分水資源費未上繳。三是饒平縣饒洋鎮祠東居委會對生態公益林補償資金未按規定及時發放,涉及金額3.76萬元。四是高標準基本農田項目工程結算管控不嚴,經抽查5個鎮,發現驗收時第三方復核的實際工程量少于結算工程量,其中龍湖鎮、歸湖鎮涉及多計工程款共40.92萬元,工程結算未能予以核實調整。

    四、專項資金和民生項目審計情況

    (一)2016年至2018年度潮州市大病保險及補充醫療保險收支情況的審計調查情況

    為促進人保財險潮州市分公司更好履行《潮州市政府采購項目合同》,進一步加強風險管控、規范理賠程序、提升管理水平,對我市2016年至2018年度大病保險及補充醫療保險收支情況進行審計調查,審計發現的主要問題是多計大病保險及補充醫療保險支出161.30萬元。

    (二)2015年至2017年潮州市基礎教育投入審計情況

    2018年12月至2019至3月,省審計廳牽頭聯合市審計局,對我市2015年至2017年基礎教育投入情況進行審計,重點審計市本級和湘橋區、饒平縣政府及所屬教育、財政等部門和學校。從地方教育配套政策措施出臺、規劃的制定和實施、考核指標達標情況、基礎教育資源配置、教育設施規劃布局、教師編制管理、招生管理、幼兒園和民辦教育管理等8個方面進行了系統剖析,全面了解我市基礎教育的現狀、存在問題和困境,提出針對性意見和建議。省審計廳已向我市出具審計報告。

    (三)省級財政支持醫療衛生健康事業發展專項資金審計情況

按省審計廳的統一部署,對我市各級政府及相關部門貫徹執行中央和省相關重大決策情況,以及部分中心衛生院、縣中醫院、縣級公立醫院升級建設和農村衛生站標準化建設及村醫補貼項目資金的管理和使用情況進行了審計,抽查了5家醫院、17個村衛生站,問詢了20個村醫,本次審計涉及2017至2018年省級財政補助資金48761.9萬元,審計發現的主要問題有:2個縣(區)共有12間村衛生站未按計劃建成;3個縣(區)共有285間已建成村衛生站未投入使用(其中:湘橋區有37間、潮安區有241間、饒平縣有7間);饒平縣24個村衛生站沒有配備專職村醫。

    (四)省級財政支持教育發展專項資金審計情況

按省審計廳的統一部署,我市2018年教育發展專項資金的管理使用情況進行了審計,抽查了5間學校,本次審計涉及財政資金16942.49萬元,審計發現的問題主要有:一是潮安區、湘橋區政府出臺山區農村教師補助實施方案未按規定征求意見;二是發放補助的人員名單未嚴格進行公示;三是因工資轉移手續辦理不及時,造成部分山區農村教師補助多發或少發,涉及金額5.52萬元。

    (五)濱江文化公園A區建設工程竣工決算審計情況

    2018年3月對濱江文化公園A區建設工程進行竣工決算審計,審計發現的主要問題:一是項目管理不規范。項目未辦妥用地手續,沒有編制概算及辦理概算審批,工程招標時未能提供經市財政部門審核的工程量清單及工程招標最高限價,變更工程達到工程招標標準但沒有實行招標,項目已竣工驗收未編制竣工財務決算。二是工程造價控制不嚴。工程變更增加842.17萬元,比合同價增加32%;建設單位詢價機制不完善,造成部分變更新增主材價格偏高;工程經委托第三方機構審核,多計工程造價17.83萬元。

    五、審計建議

    (一)進一步規范非稅收入管理。要確保非稅收入及時、足額上繳國庫納入預算管理,如實反映當期預算收支;要加強對非稅收入執收單位的監督檢查,督促應收盡收,保證財政收入安全完整;要進一步加強非稅收入管理系統建設、維護,做好對非稅收入執收單位征收數據錄入的管理和指導工作,督促執收單位及時清理冗余數據,確保數據錄入及時準確。執收單位要做好會計部門、業務部門的信息同步共享,及時掌握非稅收入收繳情況。

    (二)進一步加強債券項目管理。項目主管部門要根據部門發展規劃科學合理提出項目需求,加快項目建設進度,提高債券資金使用效益。財政部門要進一步加強項目管理,提高項目入庫質量,確保債券資金一旦下達就能實際使用,防止債務資金閑置。

    (三)進一步加強自然資源資產管理。各有關單位認真執行關于自然資源資產管理的法律法規和規章制度,加強自然資源資產的保護開發利用、相關資金征收管理使用及重大項目建設運行等方面的管理工作。要完善綠色發展規劃,努力完成綠色發展示范區和森林小鎮的各項建設任務。各鄉鎮要盡快成立自然資源環境保護領導小組,進一步健全自然資源資產管理和生態環境保護機制。

    (四)進一步加強扶貧資金管理。全市各級各部門要嚴格管理各類扶貧、新農村建設資金,健全完善財務管理制度,規范扶貧資金的管理和使用。各縣(區)要切實負起主體責任,加快扶貧資金使用進度,建立健全資金管理和使用全過程監管機制,嚴格按照規定的支出用途使用資金,確保??顚S?。

對本審計工作報告反映的具體審計情況,市審計局已依法征求了被審計單位意見,出具審計報告,下達審計決定。報告反映的問題正在整改和糾正中,對涉嫌嚴重違法違紀線索,已按有關規定移交相關部門進一步查處;對違反財經法規的問題,已作出處理處罰意見;對制度不完善、管理不規范的問題,已建議有關部門單位建章立制,切實加強內部管理。下一步,將繼續督促有關部門(單位)認真整改,全面整改情況將按規定向市人大常委會作專題報告。

    主任、常務副主任、各位副主任、秘書長,各位委員,我市審計機關將在市委、市政府和上級審計機關的堅強領導下,以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹黨的十九大精神,自覺接受市人大的指導和監督,依法履行審計監督職責,不忘初心,牢記使命,盡責擔當,為我市加快建設沿海經濟帶上的特色精品城市作出更大的貢獻。

    報告完畢。請予審議。




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